Актуально на октябрь 2026 года, налоговый период 2026 (уплата до 1 декабря 2027 года). Ставки сверены по справочнику ФНС «Ставки и льготы по имущественным налогам» и текстам решений поселений; нормы — по НК РФ, ФЗ № 237-ФЗ, ПП РФ № 1482.
Короткий ответ. Единой ставки «по Крыму» или «по району» нет: её принимает сельское поселение, а внутри поселения ставка зависит от вида разрешённого использования (ВРИ) в выписке ЕГРН. Для сельхозземли, на которой ведут сельхозпроизводство, в поселениях наших посёлков ставка — 0,1–0,3 % кадастровой стоимости в год. Если земля не используется и это зафиксировал земельный надзор, налог считают по ставке «прочих» — 1,5 %. В Севастополе с 2025 года ставка для ЛПХ, садоводства, жилья и сельхозземли — 0,3 %, для прочих — 1,2 %.
Как считается налог в целом — кадастровая стоимость, вычет 6 соток, налог на дом — разобрано в статье «Как рассчитывают налог на землю и дом». Здесь — только крымская часть: ставки поселений, где стоят наши посёлки в Черноморском, Сакском и Ленинском районах, ставки Севастополя и расчёт по выписке ЕГРН. Статья — для тех, кто владеет участком в Крыму или выбирает его.
Какие ставки земельного налога в поселениях наших посёлков?
| Поселение | Наши посёлки | Решение | Сельхозземля, используется | ЛПХ, сад | Туризм, отдых | Прочие |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Межводненское СП, Черноморский р-н | Проект Ярылгач, Долина Ярылгач, Берег Джарылгача, Проект Джарылгач, Джарылгач 6 | № 84 от 30.11.2020 в ред. № 125 от 09.12.2025 | 0,1–0,2 % (по ВРИ, см. ниже) | 0,3 % (полевой ЛПХ, садоводство); 0,1 % приусадебный ЛПХ | 1,5 % | по ВРИ, до 1,5 % |
| Фрунзенское СП, Сакский р-н | Фрунзе | № 127 от 21.11.2022 в ред. № 10 от 09.10.2024 | 0,2 % | 0,1 % | — | 1,5 % |
| Штормовское СП, Сакский р-н | Штормовые Просторы 2, если лот в этом поселении | № 17 от 28.11.2019 в ред. № 7 от 29.10.2024 | 0,1 % | 0,3 % | 0,5 % (курортная, санаторная деятельность) | 1,5 % |
| Молочненское СП, Сакский р-н | Штормовые Просторы 2, если лот в этом поселении | № 53 от 28.10.2020 в ред. № 169 от 31.05.2023 | 0,2 % | 0,3 % ЛПХ, ведение садоводства и огородничества; 0,25 % ИЖС | 1,5 % | 1,5 % |
| Красногорское СП, Ленинский р-н | Королевские дачи | № 22 от 29.11.2024 (изм. № 36 и № 55 — льготы, ставки не меняли) | 0,3 % | 0,15 % | — | 1,5 % |
| г. Севастополь | — | Закон № 81-ЗС от 26.11.2014 в ред. № 831-ЗС от 28.11.2024 | 0,3 % | 0,3 % | — | 1,2 % |
Поселение конкретного лота указано в адресе в выписке ЕГРН. Для Штормовых Просторов 2, Проекта Мирный 2 (Сакский район) и Южного Берега 2 (Ленинский район) поселение и ставку по выбранному лоту менеджер называет по выписке до брони; проверить их самостоятельно можно по инструкции ниже.
Источник ставок — официальные карточки справочника ФНС «Ставки и льготы» за 2026 год: Межводненское СП, Фрунзенское СП, Штормовское СП, Молочненское СП, Красногорское СП. Тексты решений дополнительно сверены: Фрунзенское (изм. № 10 от 09.10.2024) — по Гаранту, Штормовское — по Гаранту, Красногорское — по сайту поселения krasnogorskoe-sp.ru. Севастополь — ФНС по г. Севастополю и справочник ФНС за 2026 год.
Почему у одного гектара может быть четыре разные ставки?
Межводненское СП не делит землю на «сельхоз» и «прочее», а даёт ставку для каждого ВРИ из классификатора. Для покупателя это значит: ставку определяет одна строка в выписке ЕГРН.
| ВРИ в выписке | Ставка |
|---|---|
| Растениеводство; выращивание зерновых и иных сельхозкультур | 0,1 % |
| Сельскохозяйственное использование; животноводство; пчеловодство; питомники | 0,2 % |
| Садоводство; ведение ЛПХ на полевых участках; выращивание лекарственных и цветочных культур | 0,3 % |
| Туристическое обслуживание; отдых (рекреация); гостиничное обслуживание | 1,5 % |
Растениеводство против туристического обслуживания → разница в 15 раз при одной и той же кадастровой стоимости. Если вы планируете агротуризм, проверьте ВРИ до покупки: смена вида использования сельхозугодий возможна только на другой сельскохозяйственный ВРИ и только решением органа субъекта (п. 1 ч. 12 ст. 16 ФЗ № 295-ФЗ от 31.07.2025). Для сравнения: в соседнем Оленевском СП (Тарханкут) туристическое обслуживание облагается по 0,5 %, растениеводство — по 0,1 %.
Как посчитать налог по выписке ЕГРН?
Земельный налог за год считают по формуле:
Налог = кадастровая стоимость × ставка поселения × (полные месяцы владения ÷ 12)
Откуда брать каждую цифру:
- Кадастровая стоимость — строка «Кадастровая стоимость, руб.» в выписке ЕГРН. Для налога берут стоимость на 1 января налогового периода (п. 1 ст. 391 НК РФ); если у вас доля, база считается пропорционально доле (п. 1 ст. 392 НК РФ).
- Ставка — по поселению из адреса в выписке и строке ВРИ: таблицы выше или сервис ФНС «Ставки и льготы» (земельный налог → год → 91 Республика Крым или 92 Севастополь → поселение). Если строки с вашим ВРИ нет — применяется ставка для «прочих».
- Месяцы владения — если купили в течение года: месяц покупки считается полным, если право зарегистрировано до 15-го числа включительно (п. 7 ст. 396 НК РФ).
- Поправки. Пенсионерам и другим льготникам из базы вычитают стоимость 6 соток (п. 5 ст. 391 НК РФ). Для того, кто владел участком и в прошлом году, налог не может вырасти больше чем на 10 % (п. 17 ст. 396 НК РФ), кроме случая с неиспользуемой сельхозземлёй (раздел ниже).
Учебный расчёт для условной кадастровой стоимости 1 000 000 ₽ за полный год (цифра для примера, не стоимость конкретного лота):
| Поселение и решение | ВРИ | Ставка | Налог за год |
|---|---|---|---|
| Межводненское СП, № 84 от 30.11.2020 в ред. № 125 от 09.12.2025 | Растениеводство | 0,1 % | 1 000 ₽ |
| Межводненское СП, то же решение | Сельскохозяйственное использование | 0,2 % | 2 000 ₽ |
| Фрунзенское СП, № 127 от 21.11.2022 в ред. № 10 от 09.10.2024 | Сельхозземля, используется | 0,2 % | 2 000 ₽ |
| Красногорское СП, № 22 от 29.11.2024 | Сельхозземля, используется | 0,3 % | 3 000 ₽ |
| Любое поселение из таблицы | Прочие или неиспользуемая сельхозземля | 1,5 % | 15 000 ₽ |
Если тот же участок с ВРИ «сельскохозяйственное использование» в Межводненском СП зарегистрирован на вас 20 апреля, апрель не считается: владение — 8 месяцев (май–декабрь), налог — 2 000 × 8 ÷ 12 ≈ 1 333 ₽.
Выписку ЕГРН по выбранному участку можно запросить у менеджера до брони и посчитать налог до покупки. Подобрать участок с ВРИ под сад, пасеку или переработку — в разделе сельхозучастки в Крыму.
Что будет с налогом, если сельхозучасток стоит пустым?
Ставка 0,1–0,3 % для сельхозземли — не подарок, а условие: пп. 1 п. 1 ст. 394 НК РФ ограничивает её участками, которые используются для сельскохозяйственного производства.
Механизм с 2024 года (ФЗ от 31.07.2023 № 389-ФЗ):
- Органы земельного надзора ежегодно до 1 марта передают в налоговую сведения о неиспользовании сельхозучастков (п. 18 ст. 396 НК РФ).
- По таким участкам налог считают по ставке для прочих земель — в поселениях из таблицы это 1,5 % — с 1-го числа месяца после нарушения и до месяца, в котором его устранение подтвердили (п. 7.2 ст. 396 НК РФ).
- Признак неиспользования — зарастание сорняками или кустарником 50 % площади и более, если сельхоздеятельность ведётся менее чем на 25 % площади (ПП РФ от 18.09.2020 № 1482, ред. 07.03.2026).
Ограничение роста на 10 % здесь не действует. Правило «налог не больше прошлогоднего × 1,1» (п. 17 ст. 396 НК РФ) прямо не применяется при расчёте по п. 7.2. Владелец, который ждал плавного роста, получает скачок сразу.
На условной кадастровой стоимости 1 млн ₽ это разница между 2 000 ₽ в год при ставке 0,2 % и 15 000 ₽ при 1,5 %.
При неиспользовании три года и более возможен и следующий шаг — изъятие по суду (пп. 1 п. 1 ст. 6 ФЗ № 101-ФЗ). Минимальный режим «держать без нарушений» — в статье «Стоит ли покупать землю в Крыму в 2026».
Какой земельный налог в Севастополе с 2025 года?
Законом Севастополя от 28.11.2024 № 831-ЗС ставки с 1 января 2025 года подняты до 0,3 % для участков под ЛПХ, садоводство, огородничество и жилищное строительство (ФНС по г. Севастополю). До этого действовали 0,025 % и 0,01 % (ForPost). Сельхозземля под сельхозпроизводство — тоже 0,3 %, прочие участки — 1,2 % (справочник ФНС, 2026).
Для тех, кто владел участком и раньше, рост сглажен: налог не может превысить прошлогодний больше чем на 10 % (п. 17 ст. 396 НК РФ). По расчёту департамента финансов города полная ставка для садовых и ЛПХ-участков начнёт применяться через 26 лет (ForPost, ноябрь 2024). Исключение то же, что и в Крыму: при выявленном неиспользовании сельхозземли сглаживания нет.
Когда новая кадастровая оценка 2026 года дойдёт до налога?
28 сентября 2026 года Минимущество Крыма сообщило: предварительные результаты государственной кадастровой оценки земельных участков опубликованы на сайте ГБУ РК «ЦЗКО», окончательные планируется утвердить до конца 2026 года (mzem.rk.gov.ru). Оценку провели сразу по всем учтённым в ЕГРН земельным участкам Крыма — 1 176 585 объектов на 1 января 2026 года. Проект отчёта от 10.09.2026 № 01/2026 размещён в фонде данных кадастровой оценки 21.09.2026, замечания к нему ЦЗКО принимает 30 календарных дней — последний день 20.10.2026 (ст. 14 ФЗ № 237-ФЗ; извещение ГБУ РК «ЦЗКО», опубликовано на сайте Красногорского сельского поселения).
Что это значит по срокам:
- новая стоимость применяется с 1 января года, следующего за годом вступления в силу акта об утверждении (п. 1 ч. 2 ст. 18 ФЗ № 237-ФЗ);
- база налога — кадастровая стоимость на 1 января налогового периода (п. 1 ст. 391 НК РФ);
- если акт вступит в силу в 2026 году, новая оценка войдёт в налог за 2027 год, уведомление придёт в 2028 году.
До 20 октября 2026 года — самый дешёвый момент проверить свою цифру: найти участок по кадастровому номеру в проекте отчёта на czko.ru или на НСПД и при ошибке направить замечание. Способы по извещению ЦЗКО: заказным письмом с уведомлением или лично (Симферополь, ул. Кечкеметская, 114), электронным письмом с усиленной квалифицированной подписью на mail@czko.ru. В замечании указывают ФИО, телефон, кадастровый номер и суть ошибки; подтверждающие документы прикладывают. Как оспаривать уже утверждённую стоимость — в статье «Как узнать и оспорить кадастровую стоимость».
Источники
- Справочник ФНС «Ставки и льготы по имущественным налогам», 2026: карточки d1518693, d1518721, d1518722, d1518713, d1518735 на nalog.gov.ru/rn91/service/tax (открыты 03.10.2026, ставки повторно сверены 09.10.2026); Оленевское СП — по зеркалу audit-it.ru (ОКТМО 35656478).
- Решение Фрунзенского сельского совета № 10 от 09.10.2024 — base.garant.ru/410667536.
- Решение Штормовского сельского совета № 17 от 28.11.2019 (с изм.) — base.garant.ru/73241484.
- Решение Красногорского сельского совета № 22 от 29.11.2024, № 36 от 27.12.2024, № 55 от 19.09.2025 — krasnogorskoe-sp.ru (тексты DOCX).
- НК РФ: ст. 388 п. 2, ст. 391 п. 1, ст. 394, ст. 396 п. 7, 7.2, 17, 18, ст. 397 п. 1 — consultant.ru, zakonrf.info.
- ФЗ № 237-ФЗ, ст. 18 ч. 2 — consultant.ru. ФЗ № 101-ФЗ ст. 6 — consultant.ru. ПП РФ № 1482 (ред. 07.03.2026) — zakonrf.info.
- ФНС по г. Севастополю, новость о ставках 2025; ForPost (sevastopol.su), ноябрь 2024.
- Минимущество РК, 28.09.2026 — предварительные результаты ГКО земель.
- Извещение ГБУ РК «ЦЗКО» о размещении проекта отчёта № 01/2026 от 10.09.2026 и приёме замечаний до 20.10.2026 — krasnogorskoe-sp.ru/wp-content/uploads/2026/09/.
- НК РФ, ст. 391 п. 5, ст. 392 п. 1 — consultant.ru.
